免費(fèi)問答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%,2022年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；同時(shí)送貨上門開具普通發(fā)票取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入8.57萬元。 (2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額29.25萬元。 (3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)辦公用房建設(shè)；成本價(jià)為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為 10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4）銷售作為固定資產(chǎn)使用過的小汽車車5輛（2007年 10月份購入），開具增值稅普通發(fā)票，上面注明每輛取得銷售額3萬元。 (5）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支