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.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2018年6月份的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元；另外,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費不含稅收入5.85萬元,并開具了增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得銷售額29.25。 編制會計分錄并計算
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學員您好,需要計算一下回復
2021 12/28 10:01
恒山老師 
2021 12/28 10:08
應納增值稅=80*13%+5.85/1.13*13%+29.25/1.13*13%=14.44萬元
1.借:銀行存款 962500
? ? ? 貸:主營業(yè)務收入800000
? ? ? ? ? ?其它業(yè)務收入51769.91
? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)110730.09
2.借:銀行存款 292500
貸:主營業(yè)務收入 258849.56
? ? 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 33650.44
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