免費(fèi)問答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2021年2月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 　　（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元（含增值稅價(jià)格，與銷售貨物不能分別核算）。 　?。?）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。 　?。?）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利；成本價(jià)為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 4）銷售2015年10月份購進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的進(jìn)口摩托車5輛，開具增值稅專用發(fā)票，上面注明每輛取得銷售額1萬元。