00:10:00
問題已解決
某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅稅率為13%。2013年4月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為600萬元,外購的貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬元通過認(rèn)證。上月末留抵稅款10萬元,本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額400萬元,收款468萬元存入銀行,本月出口貨物的銷售額折合人民幣350萬元。試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的免、抵、退“稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、免--出口貨物是免稅的，銷項(xiàng)稅額為零
2、本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)金額=680000+100000=780000元
3、抵--先抵扣內(nèi)銷，再退稅
內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額=4000000*17%=680000
4、抵扣內(nèi)銷后剩余進(jìn)項(xiàng)100000，出口可退稅金額=350*13%=45.5>10,所以可以退稅10萬元
2022 04/20 16:29
閱讀 215
描述你的問題，直接向老師提問
19
意見反饋
