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某某進出口有限公司是自營出口的生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為12%。 02月有關經營業(yè)務為： 1、購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為40,000,000.00元。 2、上期期末留抵稅款為500,000.00元。 3、本月內銷貨物不含稅銷售額為21,000,000.00元，收款23,730,000.00元存入銀行。 4、本月出口貨物的銷售額折合人民幣30,000,000.00元（不含稅）。 求：1 當期不得免抵稅額 2 當期應納稅額 3 當期免抵退稅額 4 當期退稅額 5 當期抵免稅額 6 當期留抵稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、當期不得免抵稅額=3000*（13%-12%）=30萬
2、當期應納稅額=2100*13%-（4000*13%-30）-50=-267萬
3、當期免抵退稅額=3000*12%=360萬
4、因2的絕對值小于3，當期退稅額=267萬
5、當期抵免稅額=360-267=93萬
6、當期留抵稅=0
2021 10/22 18:51
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