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某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅 人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅率為 10%,8月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅 專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬元，外購貨物準(zhǔn) 予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額32萬元，通過認(rèn)證。上 月末留抵稅款5萬元，本月內(nèi)銷貨物不含稅 銷售額100萬元，銷項(xiàng)稅額13萬元，存入銀 行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200 萬元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退” 稅額。

84785037| 提問時(shí)間：2022 04/20 10:41
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 稍等下計(jì)算過程
2022 04/20 12:08
朱立老師
2022 04/20 17:29
不得抵扣稅額=300*(13%-10%)=9 應(yīng)納稅額=100*13%-(32-9+5)=-15 免抵退稅額=200*10%=20 應(yīng)退稅額=15 免抵稅額=20-15=5
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