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問題已解決
老師好，我想問下，一般納稅人收到專票進項材料發(fā)票如何做分錄？進項稅額抵稅怎么做分錄材料做工程成本了。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借原材料
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
貸銀行存款。
2022 04/19 13:32
郭老師 
2022 04/19 13:33
你好，你們單位是工程的還是加工的？
郭老師
2022 04/19 13:37
借工程施工貸原材料，確認了收入之后，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
郭老師
2022 04/19 13:37
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
郭老師
2022 04/19 13:42
增值稅的上面給你寫了分錄，你看一下
郭老師
2022 04/19 13:49
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項4
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅4
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項2
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，2
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅2
郭老師
2022 04/19 14:10
第一個是結(jié)轉(zhuǎn)銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的是發(fā)生額，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，
第二個是結(jié)轉(zhuǎn)進項，
第三個是銷項，減去進項。
84785000 
2022 04/19 13:33
是工程的
84785000
2022 04/19 13:35
月末怎么做抵稅分錄
84785000
2022 04/19 13:39
稅額部分怎么做分錄，工程已收預(yù)付款
84785000
2022 04/19 13:45
老師，比如銷項增值稅額是4萬，進項稅額是2萬，那你上面的該是怎么做？
84785000
2022 04/19 14:07
老師，我還是不明白哦！能再詳細說一遍嗎
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