問(wèn)題已解決

用于招待收到的專票，進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的。我們收到業(yè)務(wù)招待類型的專票，要如何做分錄？ 如果該發(fā)票已經(jīng)入賬稅金，后續(xù)如何做轉(zhuǎn)出？如何做分錄呢？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/11 11:39
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佟老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019 08/11 11:40
84785031
2019 08/11 11:45
是說(shuō)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額最終要轉(zhuǎn)出變回業(yè)務(wù)招待費(fèi)是嗎
84785031
2019 08/11 11:46
那這次發(fā)票的稅額已經(jīng)被認(rèn)證，后續(xù)還需要做什么處理嗎？
84785031
2019 08/11 11:46
還是只要做轉(zhuǎn)出的分錄就可以，會(huì)不會(huì)導(dǎo)致跟增值稅申報(bào)表不一致
佟老師
2019 08/11 11:49
是的，不會(huì)跟申報(bào)表不一致，你申報(bào)也是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
84785031
2019 08/11 11:52
好的，謝謝老師。
84785031
2019 08/11 11:53
哦對(duì)了，考試是說(shuō)每個(gè)月可以在增值稅申報(bào)表的某個(gè)地方填報(bào)做轉(zhuǎn)出是嗎
84785031
2019 08/11 11:53
哦對(duì)了，老師，是說(shuō)每個(gè)月可以在增值稅申報(bào)表的某個(gè)地方填報(bào)做轉(zhuǎn)出是嗎
佟老師
2019 08/11 12:20
增值稅附表二有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次在那里填寫
84785031
2019 08/11 20:34
老師，如果在收到發(fā)票當(dāng)月沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，后續(xù)在其他月份進(jìn)行轉(zhuǎn)出，這樣可以的嗎
佟老師
2019 08/11 21:31
你好，最好不要這樣，稅務(wù)局系統(tǒng)會(huì)做比對(duì)的，以免給自己造成不必要的損失
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