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老師，2020年一張發(fā)票因為系統(tǒng)原因沒有作廢成，增值稅報表中申報了收入，稅金已交賬沒做，稅局讓我今年沖紅，怎樣做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，跨年銷售紅沖發(fā)票的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本
2022 04/17 14:39
84784978 
2022 04/17 14:42
沒有做成本，只是一張發(fā)票我作廢了，可系統(tǒng)沒有作廢，增值稅報表中申報了，稅局讓我確認收入，今年做了沖紅發(fā)票，這兩個分錄我該怎樣做，老師
鄒老師 
2022 04/17 14:44
你好，如果沒有做成本，沖銷收入的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
84784978
2022 04/17 14:46
老師，開普通沖紅發(fā)票還要申請嗎
鄒老師
2022 04/17 14:46
你好，是的，需要申請的??
84784978
2022 04/17 14:47
那我沒申請就開了，怎么辦
鄒老師
2022 04/17 14:48
你好，你當(dāng)?shù)亻_具負數(shù)發(fā)票不需要經(jīng)過申請，就可以直接開具？?
84784978
2022 04/17 14:48
嗯，就開了
鄒老師
2022 04/17 14:49
你好，那就按你當(dāng)?shù)氐牟僮髁鞒涕_具就是了
我這邊是需要申請了，稅局審批了才可以開具的?
84784978
2022 04/17 14:49
明天問一下稅務(wù)局嗎？會不會罰款
鄒老師
2022 04/17 14:52
你好，個人建議是去問一下。
如果允許這樣操作，是不會罰款的?
84784978
2022 04/17 14:52
好的，老師，謝謝您！
84784978
2022 04/17 14:53
祝您健康平安，幸福快樂！
鄒老師
2022 04/17 14:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
84784978
2022 04/17 15:01
老師，稅局讓我補交了企業(yè)所得稅和滯納金，這個怎樣做分錄
鄒老師
2022 04/17 15:05
你好
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
(如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)
84784978
2022 04/17 15:06
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 04/17 15:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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