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小規(guī)模納稅人，貨款19萬，開具了19萬的增值稅專票19萬，全額繳納19萬稅款，但對方僅打款了10萬 ，還差9萬的應(yīng)收款項，后期再打款 借：應(yīng)收賬款 90000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 90000 收到部分款項10萬 借：銀行存款 100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 98119 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 1881 交稅的時候： 借： 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 1881 貸：銀行存款 1881 老師麻煩檢查下會計分錄是否正確

84784976| 提問時間：2022 04/17 12:59
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 借：應(yīng)收賬款 190000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：銀行存款 100000 貸：銀行存款 100000
2022 04/17 12:59
84784976
2022 04/17 13:03
借：應(yīng)收賬款 190000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 188119 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1881 借：銀行存款 100000 貸：應(yīng)收賬款 100000 老師 后期回的款沖減應(yīng)收賬款就行了吧 稅提前都繳了
bamboo老師
2022 04/17 13:06
是的 收款后寫一筆收款的分錄就好了
84784976
2022 04/17 13:06
好的謝謝老師啦
bamboo老師
2022 04/17 13:06
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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