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實(shí)務(wù)
問題已解決
新規(guī)小規(guī)模3%稅率免稅后，做賬分錄和對(duì)應(yīng)申報(bào)表填寫問題？ 例如： 1月銷售10萬元 借：銀行存款10萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入10萬 2月銷售5萬元 借：銀行存款5萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入5萬元 3月銷售4萬元 借：銀行存款4萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入4萬元 問題：做分錄時(shí)是否直接將貨款全部記為營業(yè)收入，不需要再貸記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅？（19萬貨款其實(shí)應(yīng)該有184466.02是營業(yè)收入，應(yīng)交增值稅5533.98） 如果全部19萬貨款全部記主營業(yè)務(wù)收入，那申報(bào)表填寫時(shí)銷售額一欄應(yīng)該填寫19萬還是填寫184466.02
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你好！需要貸記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的
2022 04/14 13:49
蔣飛老師 
2022 04/14 13:49
銷售額一欄應(yīng)該填寫184466.02的
84784996 
2022 04/14 13:51
即使是免稅也要把那部分應(yīng)交稅費(fèi)增值稅在分錄上列出來是吧，不然季度利潤表上的營業(yè)收入金額是包含了稅金的。
蔣飛老師
2022 04/14 13:52
免稅，就不用體現(xiàn)增值稅的。
84784996
2022 04/14 13:53
我就是免稅啊，所以我才問還需不需要提現(xiàn)在分錄上，還有申報(bào)表填寫的金額
蔣飛老師
2022 04/14 13:53
1、2、3月需要體現(xiàn)增值稅的
4月以后免稅就不用體現(xiàn)增值稅了
84784996
2022 04/14 13:56
比如這個(gè)19萬，這個(gè)季度填報(bào)的話銷售額那里我還是填寫184466.02，下個(gè)季度我就直接填19萬？
蔣飛老師
2022 04/14 14:43
是的，你的理解很對(duì)
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