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問題已解決
老師，2020年因為一張發(fā)票我作廢了，可系統(tǒng)沒有作廢，導(dǎo)致增值稅報表和企業(yè)所得稅報表數(shù)字不對，今年才發(fā)現(xiàn)，稅局讓我更正企業(yè)所得稅報表，就是確認這張發(fā)票收入，今年我做了沖紅，補了稅金，這個我怎樣做賬務(wù)處理做，
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廖廖老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師
紅字沖銷
借:應(yīng)收賬款(紅字)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額(紅字)
2022 04/14 13:42
84784978 
2022 04/14 13:50
老師，交的企業(yè)所得稅怎樣做
84784978
2022 04/14 13:53
2020年有點發(fā)票因為稅號錯誤做到營業(yè)外支出，這月也做了調(diào)增，交了企業(yè)所得稅，這個稅金怎樣做賬
廖廖老師 
2022 04/14 14:06
同學(xué)，調(diào)整完就不需要做賬了
84784978
2022 04/14 14:07
那交的企業(yè)所得稅怎樣做分錄
廖廖老師
2022 04/14 14:38
借：應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784978
2022 04/14 14:40
老師，這張發(fā)票收入我沒有做賬，增值稅報表中申報了，現(xiàn)在又調(diào)整了企業(yè)所得稅報表，這個我需要補做賬嗎
廖廖老師
2022 04/14 14:42
沒有做賬，需要補做賬，調(diào)整以前年度損益
84784978
2022 04/14 14:43
分錄怎樣做老師
廖廖老師
2022 04/14 14:44
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
84784978
2022 04/14 14:47
噢噢，知道了！老師，謝謝您
廖廖老師
2022 04/14 14:48
好的，很高興能回答同學(xué)的問題，幫老師評價下，謝謝
84784978
2022 04/14 14:52
老師，前年作廢的發(fā)票需要付到憑證后面嗎？
廖廖老師
2022 04/14 16:32
作廢的發(fā)票不用，單獨裝訂存檔就可以了
84784978
2022 04/14 17:49
我作廢了，系統(tǒng)沒有作廢
廖廖老師
2022 04/14 23:10
那還是放在附件備查更合適
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