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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司委托B公司加工應(yīng)交消費(fèi)稅的材料一批。發(fā)出材料成本為￥7000，支付加工費(fèi)￥2000，消費(fèi)稅稅率為10%，適用增值稅稅率為13%有關(guān)款項(xiàng)的收服已經(jīng)銀行辦妥。 1、若A公司收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品編制會(huì)計(jì)分錄。 2、若A公司收回后用于對(duì)外銷售編制會(huì)計(jì)分錄。
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您好
A公司收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品編制會(huì)計(jì)分錄。
借：原材料 7000+2000=9000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 2000*0.13=260
借：應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅? (7000+2000)/(1-0.1)*0.1=1000
貸：委托加工物資 9000
貸：銀行存款 260+1000=1260
A公司收回后用于對(duì)外銷售編制會(huì)計(jì)分錄
借：庫(kù)存商品7000+2000+1000=10000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 2000*0.13=260
貸：委托加工物資? 10000
貸：銀行存款 260
2022 04/14 13:17
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