問(wèn)題已解決

A公司與B公司均為增值稅一般納稅人，A公司委托B公司加工一批材料（屬于應(yīng)稅消費(fèi)品），收回后繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，A公司發(fā)出原材料實(shí)際成本為100萬(wàn)元。加工完成后，A公司支付加工費(fèi)20萬(wàn)元（不含增值稅），并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅稅率為17%，消費(fèi)稅稅率為10%。不考慮其他因素，A公司收回該批委托加工物資的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/02 15:18
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借委托加工物資100 貸原材料100
2022 01/02 15:35
暖暖老師
2022 01/02 15:36
借委托加工物資20 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2.6 貸銀行存款22.6
暖暖老師
2022 01/02 15:37
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （100+20）/（1-0.1）*0.1=13.33 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅13.33 貸銀行存款13.33
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