甲公司為增值稅一般納稅人,2021年十月,有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,一,進(jìn)口小汽車一輛用于銷售,不能接待客戶海關(guān)確定的關(guān)稅完稅價(jià)格為36萬(wàn)元,關(guān)稅稅率為25%2商場(chǎng)銷售資產(chǎn),白酒80噸開局普通發(fā)票取得含稅收入232萬(wàn)元,另收取包裝物押金68萬(wàn)元,4.委托c公司加工白酒一批,材料成本是4.1萬(wàn)元,向c公司支付不含稅加工費(fèi)四萬(wàn)元收回白酒一噸c公司無(wú)同類產(chǎn)品消費(fèi)稅,由c公司代收代繳已知增值稅稅率為13%,小汽車消費(fèi)稅率為9%,白酒消費(fèi)稅利為百分之20+0點(diǎn)五元一斤,成本利潤(rùn)率為10%,是用的城市維護(hù)建設(shè)稅為7%,計(jì)算甲公司進(jìn)口,小汽車因繳納的增值稅和消費(fèi)稅計(jì)算甲公司委托加工白酒UC公司代收,代繳的消費(fèi)稅稅額
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速問(wèn)速答計(jì)算甲公司進(jìn)口,小汽車因繳納的增值稅
36*1.25/(1-0.09)*0.13=6.43
應(yīng)交消費(fèi)稅是
36*1.25/(1-0.09)*0.09=4.45
2022 04/13 11:54
暖暖老師
2022 04/13 11:55
甲公司委托加工白酒UC公司代收代繳的消費(fèi)稅稅額
(461+4+1*2000*0.5/10000)/(1-0.2)*0.2+1*2000*0.5/10000=116.375
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- 公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅甲稅率均為17%。甲公司委托乙公司加工應(yīng)征消費(fèi)稅的材料一批,甲公司發(fā)出原材料的實(shí)際成本為300萬(wàn)元。完工收回時(shí)支付加工費(fèi)60萬(wàn)元,另行支付增值稅稅額10.2萬(wàn)元,支付乙公司代收代繳的消費(fèi)稅稅額22.5萬(wàn)元。甲公司收回材料后繼續(xù)用于加工應(yīng)稅消費(fèi)品。則甲公司該批委托加工材料的入賬價(jià)值是( )萬(wàn)元。 283
- 丁公司為增值稅一般納稅人,銷售產(chǎn)品適用增值稅率13%。 丁公司委托×公司加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品,收回后直接對(duì)外出售212月4日發(fā)出 材料,成本90萬(wàn)元:12月30日收回委托加工物資,用商業(yè)匯票支付加工費(fèi)10 萬(wàn)元、增值稅1.3萬(wàn)元,并支付由受托方代收代繳的消費(fèi)稅40萬(wàn)元。 (1)計(jì)算丁公司收回委托加工物資的入賬成本; (2)作出丁公司在支付加工費(fèi)、增值稅及消費(fèi)稅的的分錄 284
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