某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的額20萬(wàn)元。 (3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品,無(wú)同類貨物銷售價(jià)格,該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)率10%。 (5)銷售2016年購(gòu)進(jìn)的作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的卡車,開具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額6萬(wàn)元。 (6本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額30萬(wàn)元,企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂
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實(shí)務(wù)
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借固定資產(chǎn)101
進(jìn)項(xiàng)稅13.09
貸銀行存款
2022 04/13 14:27
小雯子老師
2022 04/13 14:28
2.借固定資產(chǎn)20
進(jìn)項(xiàng)稅2.6
貸銀行存款
小雯子老師
2022 04/13 14:30
3.借銀行存款300*1.13
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300
銷項(xiàng)稅39
借,銀行存款226
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
銷項(xiàng)稅26
小雯子老師
2022 04/13 14:31
4.借,營(yíng)業(yè)外支出10*1.1*1.13
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10*1.1
銷項(xiàng)稅1.43
小雯子老師
2022 04/13 14:46
5.借銀行存款6*1.02
貸固定資產(chǎn)清理6
銷項(xiàng)稅6/1.03*0.02
6.借原材料230.8
進(jìn)項(xiàng)稅30
貸銀行存款
借應(yīng)付職工薪酬34.6+4.5
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入34.6
銷項(xiàng)稅4.5
借制造費(fèi)用――福利費(fèi)39.1
貸應(yīng)付職工薪酬39.1
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- 6.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額120萬(wàn)元、稅額15.6萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的稅額20萬(wàn)元。 (3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。 410
- 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。 2315
- 作業(yè):某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2021年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交道運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的稅額20萬(wàn)無(wú)。 (3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。 (4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品,無(wú)同類貨物銷售價(jià)格,該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)率10%。 (5)銷售2016年購(gòu)進(jìn)的作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的卡車,開具增值稅專用發(fā)票、注明銷售額6萬(wàn)元。 (6)本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額30萬(wàn)元、企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。 (7)銷售2012年自建的倉(cāng)庫(kù),取得不含稅銷售收入56萬(wàn)元,該倉(cāng)庫(kù)建造成本為32萬(wàn)元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅。 假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 153
- :某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的額20萬(wàn)元。 (3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。 (4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品,無(wú)同類貨物銷售價(jià)格,該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn) 呵呵(提問(wèn)者):(4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品,無(wú)同類貨物銷售價(jià)格,該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本稅率10% 2634
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