免費(fèi)問答

甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價(jià)為300元/輛。2020年1月留抵稅額為4000元。2020年2月該廠購銷情況如下: (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000 輛自行車，該批自行車全部發(fā)出，百貨大樓當(dāng)月在雙方約定的期限內(nèi)付清貨款后，廠家給予不含稅價(jià)格 8%的現(xiàn)金折扣。該批自行車在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)匕儇洿髽恰?(2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500 輛自行車(款項(xiàng)未收)，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)9810元(含稅)，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)9000元、增值稅額810元。該批自行車已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給外地特約經(jīng)銷點(diǎn)。