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實(shí)務(wù)
問題已解決
某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入300萬元，其他業(yè)務(wù)收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用80萬元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬元（6）營業(yè)外支出賬戶記載全額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過人民整局對(duì)重災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金29.52萬元。問:（1）銷售費(fèi)用納稅調(diào)整額是多少？（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除額是多少萬元？（3）管理費(fèi)用稅前扣除額是多少？（4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1廣告費(fèi)扣除限額350*0.15=52.5
納稅調(diào)增80-52.5=27.5
2022 04/07 17:22
暖暖老師 
2022 04/07 17:22
2財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增30-300*6%=12
暖暖老師
2022 04/07 17:23
3業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額20*60%=12
350*0.005=1.75
納稅調(diào)增20-1.75=18.25
暖暖老師
2022 04/07 17:24
4會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算是
300+50+21+10+100-100-5.6-80-40-26-23.52=205.88
暖暖老師
2022 04/07 17:24
3業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額20*60%=12
350*0.005=1.75
納稅調(diào)增20-1.75=18.25
保險(xiǎn)費(fèi)納稅調(diào)增5
暖暖老師
2022 04/07 17:25
公益性捐贈(zèng)扣除限額205.88*0.12=24.71全都扣除
暖暖老師
2022 04/07 17:25
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
205.88+27.5+12+18.25+5=268.63
應(yīng)交所得稅是268.63*0.25=67.1575
84785034 
2022 04/07 17:35
老師我們這里有答案，第一題答案是12.5萬元，第二題是28萬元，第三題是3.25萬元，第四題是37.79萬元，我只是不知道過程怎么寫，但看老師計(jì)算的結(jié)果不一樣，麻煩從新算一下可以嗎？
暖暖老師
2022 04/07 17:36
我再做一下試試給你
84785034
2022 04/07 17:41
好的麻煩盡快額，謝謝
暖暖老師
2022 04/07 17:49
1廣告費(fèi)扣除限額450*0.15=67.5
納稅調(diào)增80-67.5=12.5
暖暖老師
2022 04/07 17:49
財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增12可以抵扣40-12=28
84785034
2022 04/07 17:55
請(qǐng)問三四題呢？
暖暖老師
2022 04/07 18:11
3業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額20*60%=12
450*0.005=2.25
納稅調(diào)增20-2.25=17.75
管理費(fèi)用可以扣除26-20-5+2.25=3.25
84785034
2022 04/07 18:25
還有第四題額，麻煩啦
暖暖老師
2022 04/07 18:32
第四個(gè)我沒有做著你說的那個(gè)答案
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