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會(huì)計(jì)科目是借方余額，填在借方，表明多交了稅、預(yù)交稅、增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)等情況；

平時(shí)可以這樣處理，期末有未交轉(zhuǎn)出， 借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，

多交的也可以這樣處理，借應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

我現(xiàn)在余額在貸方要怎么轉(zhuǎn)平呢？

余額在借方，

沒有多交，就是余額在借方

你好，這個(gè)說明借方比貸方多，平時(shí)你們是怎樣做分錄，

應(yīng)交稅費(fèi)月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　3、實(shí)際繳納稅費(fèi)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款

應(yīng)該是有加計(jì)抵減稅額沒有做

按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目， 按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目， 按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。 　　即實(shí)際繳納增值稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅等 　　貸：銀行存款 　　其他收益

平時(shí)沒有做結(jié)轉(zhuǎn)稅金，有稅票就直接借：銷項(xiàng).? 貸：銀行存款

你好，這樣不行的，要按我上面處理比較正規(guī)，

已經(jīng)調(diào)平了，以后就按以上結(jié)轉(zhuǎn)，但是加計(jì)扣除的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)要怎么做分錄？

你好，一般可以這樣處理，參考一下， 進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除會(huì)計(jì)分錄： 1、計(jì)算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額： (1)發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)計(jì)提可加計(jì)抵減額： 借：固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目。 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金。 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。 貸：銀行存款。 (2)當(dāng)期發(fā)生不可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額期末轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)： 借：成本、費(fèi)用科目。 貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出。 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。 2、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減應(yīng)納稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額。 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。 3、優(yōu)惠到期如還有進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減額結(jié)余的： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待遞減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。

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