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即征即退的分錄是怎么做呢 還有具體的即征即退是怎么算的呢
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你好； 你們是什么業(yè)務(wù)的方面的。這樣好判斷 科目
2022 03/31 15:58
84785015 
2022 03/31 16:58
軟件、集成電路
高新技術(shù)企業(yè)
meizi老師 
2022 03/31 17:00
?你好；? ?你們是滿足這個文件要做即征即退嗎 ？根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(財稅〔2011〕100號)規(guī)定,增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按13 %稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策.
84785015
2022 03/31 17:24
那會計分錄怎么做呢
meizi老師
2022 03/31 17:36
?你好；??
銷售軟件的會計處理:
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
即征即退應(yīng)退稅額:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸: 營業(yè)外收入
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