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問題已解決
您好老師， 1.稅金及附加和應(yīng)交稅費及附加 2.應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額和應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 像這樣的分錄他們是2個科目還是4個科目，1是不是都是稅金及附加科目，2是不是都是應(yīng)交稅費科目。只不過一個在借方一個貸方啊？
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您好同學(xué)稅金及附加，呀，它是一個集計提的的。
2022 03/30 16:01
李霞老師 
2022 03/30 16:01
應(yīng)交稅費的話，嗯，它是后面是沒有應(yīng)交稅費及附加這個科目應(yīng)交稅費后面跟著很多二級科目，比如說你二里面說的這幾個，他都是應(yīng)交稅費的二級科目，三級科目。
84785034 
2022 03/30 16:06
您好老師，意思就是說我說的這些只有兩個科目，一個是稅金及附加，另一個是應(yīng)交稅費，而沒有應(yīng)交稅費及附加這一說，對嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:07
對，就沒有應(yīng)交稅費及附加這個科目。
84785034
2022 03/30 16:11
您好老師，好的，知道了，
1.還有就是您說的稅金及附加是一個集計提的什么意思，
2.應(yīng)交稅費的計提也在稅金及附加科目里面嗎？
3.他們是各記各的嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:14
附加稅，都是計提的稅金及附加的，你比如說城市維護建設(shè)稅，教育費附加，地方教育費附加。
84785034
2022 03/30 16:17
您好老師，這個附加費是每月都有的嗎，每月都需要計提的嗎？同一個公司每月的附加稅都一樣嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:19
一般是一個季度一次，發(fā)生了就計提，不發(fā)生的話就不需要。
李霞老師
2022 03/30 16:20
不一樣的，這是要在增值稅的基礎(chǔ)上，如果你交了增值稅，那你就要考慮附加稅，如果你說你沒有交增值稅的話，那你就不需要計提附加稅。
84785034
2022 03/30 16:24
您好老師，
1.我們每個月都會交增值稅的，我該如何計提附加稅？
2.我通過什么途徑知道什么時候計提附加稅？
3.計提過的附加稅是在下月扣除嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:28
借稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費、、城市維護建設(shè)稅、
應(yīng)交稅費、教育費附加、
應(yīng)交稅費、地方教育費附加。
李霞老師
2022 03/30 16:28
交了增值稅你就要計提附加稅，沒交增值稅的話就不需要考慮附加。
李霞老師
2022 03/30 16:28
對我們這個月計提下個月交。
84785034
2022 03/30 16:36
老師您好，
1.附加稅是按增值稅的多少來計提的？
2.如果每月繳納了增值稅，那么每月就要計提附加稅嗎？
3.本月附加稅稅的計提和本月發(fā)生增值稅計提時間一致嗎？還是本月計提增值稅，下月扣除之后再計提附加稅本月，到下下個月再扣除附加稅？
李霞老師
2022 03/30 16:40
給你發(fā)了一個圖片，你看一下。圖片上的規(guī)則學(xué)習(xí)題。
李霞老師
2022 03/30 16:41
所以他倆計提的時間是一致的，然后交納的時間也是一致的。
84785034
2022 03/30 16:49
老師您好，非常感謝解惑！
1.是按什么標(biāo)準(zhǔn)來減半？
2.如果本月賣出的庫存商品少，進的原材料多，還需要繳納增值稅嗎？
3.如果下月賣出的庫存商品多進的原材料少，那么銷項稅會抵扣上個月的進項稅嗎？
4.銷項稅與進項稅的抵扣是按月度、季度或年度進行的？或是每月抵扣每月的，不積累？
李霞老師
2022 03/30 16:53
你季度銷售額小于45萬元的時候。需要繳納增值稅的時候，然后你那個城市維護建設(shè)稅是減半兒的，別的稅不需要交。
李霞老師
2022 03/30 16:53
季度銷售額大于45萬的話，你要交增值稅的時候，你城市維護建設(shè)稅、教育附加、地方教育附加都是減半兒。
李霞老師
2022 03/30 16:53
你這個是一般納稅人還是小規(guī)模？
李霞老師
2022 03/30 16:53
他倆都是有區(qū)別的，我建議你去學(xué)堂上詳細的學(xué)一下。
84785034
2022 03/30 17:03
不好意思老師，忘記告訴您我們公司是一般納稅人，前面空表示什么意思？
李霞老師
2022 03/30 17:11
一般納稅人的話，別人開給你的專票，你可以抵扣，用銷項稅額減去進項稅額。
李霞老師
2022 03/30 17:12
空的地方就是那些稅他都是要交的。它不享受優(yōu)惠政策，然后那個30，你可以默認(rèn)為是45萬。
84785034
2022 03/30 17:32
老師您好，我可以這樣理解嗎？
1.月銷售 大于10萬 全交
2.月銷售 小于10萬 教育、地方、水利免，其他全交
3.季銷售 大于45萬 除增值稅 水利全交，其他減半
4.季銷售 小于30萬大于10萬 增值稅、教育稅、地方是普通發(fā)票免，是自開教育免、地方免
是這樣看的嗎？
李霞老師
2022 03/30 17:47
對，一般納稅人的話是這樣的。一般納稅人小于10萬的話，城建稅是要繳納的。
李霞老師
2022 03/30 17:47
你得分清楚，你一般納稅人還是小規(guī)模他倆不一樣？
李霞老師
2022 03/30 17:47
然后按照我那個表格上，你看著對應(yīng)著計算。
84785034
2022 03/30 17:51
嗯嗯，好的，謝謝老師，我這邊是一般納稅人，感謝您的解惑。祝您生活愉快，工作順利！
84785034
2022 03/30 18:05
老師您好。還有個問題請教您，剛看了我們前面記錄，我發(fā)現(xiàn)還有一個關(guān)鍵的問題需要連接，
1.如果本月不發(fā)生增值稅的話就不用考慮其他的稅金及附加，也不需要繳納這些費用了。
2.上您提供的表中，月銷售額季度銷售額是主營業(yè)務(wù)收入的銷售金額對嗎？
李霞老師
2022 03/30 18:20
銷售額是主營業(yè)務(wù)收入，是不含稅的收入
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