免費問答

、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人，2021年9月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）從油漆廠購進上光漆200噸，每噸不含稅單價1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸，收購發(fā)票上注明支付購貨款42萬元，另支付運輸費用，取得運輸公司（增值稅一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明運費金額1.9萬元；原木驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木板，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元，甲廠收回實木地板時乙廠代收代繳了甲廠的消費稅（乙廠無同類實木地板銷售價格）。（3）甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板，當月生產(chǎn)高級實木地板2000箱，銷售高級實木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。（4）當月將自產(chǎn)高級實木地板100箱用于本企業(yè)會議室裝修。（實木地板消費稅稅率5%，實木地板成本利潤率5%）根據(jù)上述資料回答下列問題：（1）計算甲廠當月應(yīng)繳納的增值稅；（2）計算甲廠被代收代繳的消費稅；（3）計算甲廠當月應(yīng)自行向主管稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅。