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季點公司為居民企業(yè)，2019年計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費8萬元，發(fā)生職工福利費28萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費10萬元，利潤總額為50萬元，當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項。計算企業(yè)所得稅并進行賬務(wù)處理。
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你好，實發(fā)工資總額200萬元，工會經(jīng)費按5萬扣除，納稅調(diào)增3萬
福利費據(jù)實扣除，職工教育經(jīng)費據(jù)實扣除
所得稅費用=（50萬+3萬）*25%
借：所得稅費用 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 03/24 21:25
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