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某居民企業(yè)2018年計入成本、費用的實發(fā)工資總額為400萬元，撥繳職工工會經(jīng)費10萬元，支出職工福利費55萬元、職工教育經(jīng)費20萬元。已知，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出，分別不超過工資、薪金總額14％、8％、2％的部分準予扣除。該企業(yè)2018年計算應(yīng)納稅所得額時準予在稅前扣除的工資和三項經(jīng)費合計的下列算式中，正確的是（）。 A 400＋400×14％＋400×2％＋400×8％＝496萬元 B 400＋55＋400×2％＋20＝483萬元 C 400＋55＋10＋20＝485萬元 D 400＋400×14％＋10＋20＝486萬元
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在稅前準予扣除的是
工資400
工會經(jīng)費400*2%=8? ?只能扣8
職工福利費400*14%=56? 只能扣55
職工教育經(jīng)費400*8%=32 只能扣20
400+8+55+20=483
2022 04/19 19:18
84784952 
2022 04/19 19:20
老師看一下這道題
84784952
2022 04/19 19:20
2019年8月，甲公司向金融企業(yè)借入流動資金借款900萬元，期限3個月，年利率為6%；向非關(guān)聯(lián)企業(yè)乙公司借入同類借款1800萬元，期限3個月，年利率為12%。計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準予扣除的利息費用的下列算式中，正確的是（）。
A
1800×12%÷12×3＝54萬元
B
900×6%÷12×3＋1800×12%÷12×3＝67.5萬元
C
900×6%÷12×3＝13.5萬元
D
900×6%÷12×3＋1800×6%÷12×3＝40.5萬元
朱立老師 
2022 04/19 19:25
向金融企業(yè)借款? ?實報實銷
向非金融企業(yè)且無關(guān)聯(lián)企業(yè)? 不能超同期銀行利率
所以D
84784952
2022 04/19 19:30
老師，是因為不能超過同期銀行利率，所以1800*6%么
朱立老師
2022 04/19 19:35
是的 理解的對著呢
84784952
2022 04/19 19:39
好的好的謝謝老師
朱立老師
2022 04/19 19:39
不客氣的 學(xué)習(xí)愉快
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