00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
店里面會員卡充值，沒有時間限制，充值3000送600，請問剛開始充值的時候以及消費(fèi)的時候應(yīng)該如何做會計(jì)分錄，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，充值借銀行存款3000。
銷售費(fèi)用600
貸預(yù)收賬款
消費(fèi)了之后，借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2022 03/23 12:56
84784949 
2022 03/23 13:06
充值贈送的算費(fèi)用，那這樣的話這部分贈送的費(fèi)用要一次性給計(jì)入當(dāng)期嗎嗎
郭老師 
2022 03/23 13:08
可以的，可以這么做的，如果你想分開的話，用合同負(fù)債代替
84784949
2022 03/23 13:10
合同負(fù)債怎么做分錄
郭老師
2022 03/23 13:11
借銀行存款3000，
合同負(fù)債600
貸預(yù)收賬款
消費(fèi)了之后，
借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
然后結(jié)轉(zhuǎn)一部分銷售費(fèi)用，借銷售費(fèi)用，貸合同負(fù)債。
84784949
2022 03/23 14:42
有收入，是結(jié)轉(zhuǎn)成本，還是結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用，因?yàn)槊看钨M(fèi)用都不固定，再加上客人會循環(huán)充值，應(yīng)該怎么算這部分比較好呢
郭老師
2022 03/23 14:45
結(jié)轉(zhuǎn)成本也得結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)成本的我并沒有給你寫，你的成本是啥我們也不知道。
郭老師
2022 03/23 14:45
如果是貨物的，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品并不沖突，不是嗎？
84784949
2022 03/24 08:00
結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用這個分錄怎么寫呢
郭老師
2022 03/24 08:01
借銷售費(fèi)用貸合同負(fù)債
金額多少你得看一下你贈送出去的，他消費(fèi)了多少，
如果贈送和他卡里充值的金額分不清楚的話，你可以結(jié)轉(zhuǎn)其中的一部分。
84784949
2022 03/24 08:03
這樣是不是導(dǎo)致利潤不準(zhǔn)確呢
郭老師
2022 03/24 08:07
這樣做導(dǎo)致你的利潤準(zhǔn)確，你一開始全部做了銷售費(fèi)用不準(zhǔn)確。
閱讀 126
描述你的問題，直接向老師提問
303
意見反饋
