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問題已解決
老師，沒有計提社保 和工資，直接按銀行單據(jù)做的繳納，借 應付職工薪酬—工資，貸 其他應付款—社保 銀行存款 社保是 借管理費用—社保（單位 其他應付款社保（個人） 貸 銀行存款 這個憑證做的對嗎
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您好同學，憑證是對的，就是前后位置反了，應該先借管理費用，然后再做一個發(fā)放的憑證。
2022 03/10 14:46
84784947 
2022 03/10 14:48
老師可以發(fā)一下正確的模板嗎
李霞老師 
2022 03/10 14:55
“計提工資,社保,發(fā)放工資的會計分錄：
借：生產成本/制造費用/管理費用等，
貸：應付職工薪酬——工資。
借：生產成本/制造費用/管理費用等，
貸：應付職工薪酬——社會保險費(企業(yè)部分)。
借：應付職工薪酬——工資，
貸：其他應付款——社會保險費(個人部分)
，庫存現(xiàn)金/銀行存款?！?
交社保會計分錄，
借：應付職工薪酬——社會保險費(單位部分)，
其他應付款——社會保險費(個人部分)，
貸：銀行存款
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