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上一年度的科目，比如應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，在2022年改賬，這個科目的金額可以轉(zhuǎn)入未分配利潤嗎？ 比如：21年補(bǔ)繳增值稅的分錄：借：應(yīng)交稅—未交增值稅，貸：銀行，這個分錄，21年是不是錯了？
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你好，你們實際有繳納嗎？需要交稅嗎？
2022 03/08 16:44
84784954 
2022 03/08 16:53
有繳納，這個是補(bǔ)交的
郭老師 
2022 03/08 16:54
你好，那就不應(yīng)該轉(zhuǎn)到未分配利潤的，借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
然后這個應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅有余額。
郭老師
2022 03/08 16:54
次曰借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84784954
2022 03/08 17:17
這個是補(bǔ)交的，沒有銷項，是補(bǔ)交的。我想做到營業(yè)外支出
郭老師
2022 03/08 17:18
可以的，可以這么做的。
84784954
2022 03/08 17:19
但是我當(dāng)時沒那么做?，F(xiàn)在跨年了，未交增值稅不平，是否要轉(zhuǎn)到未分配利潤去？
郭老師
2022 03/08 17:21
你好，金額不大的可以直接坐到當(dāng)年的營業(yè)外支出，或者是用未分配利潤都可以的，反正這個抵扣不了所得稅。
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