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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)付職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表，問下就是當(dāng)年應(yīng)付職工薪酬的貸方計(jì)提的，在下年才發(fā)放。是只要在匯算之前付完，賬載金額和稅收金額可以保持一致嗎。也就是2021年的工資在2022年4，5月才發(fā)完，只要在2022年5月31日之前發(fā)完就可以不用調(diào)整，過了5月匯算之后還沒發(fā)完才調(diào)整嗎，但是做賬壓月發(fā)工資都是如果跨年的都是做到2022年的匯算2021年的工資不影響嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
只要在匯算之前付完，賬載金額和稅收金額可以保持一致
過了5月匯算之后還沒發(fā)完才調(diào)整
但是做賬壓月發(fā)工資都是如果跨年的都是做到2022年的匯算2021年的工資不影響嗎------這個(gè)不影響的
2022 03/06 18:36
84785030 
2022 03/06 18:38
老師假如過了2022年5月31日后還有一部分沒發(fā)完，意思就是更正年報(bào)表了嗎
冉老師 
2022 03/06 18:38
這個(gè)不用更正報(bào)表，只需要匯算清繳納稅調(diào)整即可的
84785030
2022 03/06 18:42
就是今年不是匯算去年的工資，我們?nèi)ツ暧?jì)提很多，但是在今年只發(fā)了一部分，我的意思是如果在5月31日之前還是沒發(fā)放，過了5月31日匯算結(jié)束后，累計(jì)貸方的應(yīng)付職工工資到時(shí)都在2023年匯算2022年的時(shí)候在進(jìn)行調(diào)整嗎。
冉老師
2022 03/06 18:44
是如果在5月31日之前還是沒發(fā)放，在21年度的匯算清繳納稅調(diào)增的
84785030
2022 03/06 18:46
哦哦懂了，也就是一年調(diào)一年，及時(shí)過了匯算調(diào)整后，在后面補(bǔ)發(fā)了也是沒有用的對(duì)吧
84785030
2022 03/06 18:47
一般要在今年匯算去年的時(shí)候，及時(shí)處理掉
冉老師
2022 03/06 18:48
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
冉老師
2022 03/06 18:49
如果5月之后發(fā)放，21年度納稅調(diào)增，22年度納稅調(diào)減
84785030
2022 03/06 18:52
老師在問最后一個(gè)問題，就是不是2022做賬，做的是發(fā)放去年工資的賬，不影響賬載和稅收金額相等吧，假如在2022年把去年發(fā)完了，就不用調(diào)整了吧
冉老師
2022 03/06 18:53
你好，學(xué)員，是的，是這樣的
84785030
2022 03/06 18:53
好的謝謝老師
冉老師
2022 03/06 18:54
不客氣，周末愉快，學(xué)員
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