問(wèn)題已解決

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一股納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。 11月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1）購(gòu)進(jìn)原材制一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為80萬(wàn)元，值稅為10,4萬(wàn)元。(2）接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票往明的價(jià)放為10萬(wàn)兒，增值稅1.3萬(wàn)元，材料未到。 (3）采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計(jì)400萬(wàn)元。本月應(yīng)收回60％的貨款，其余貨款于下月10日全部收回。 (4）物成本為10萬(wàn)元的自產(chǎn)空調(diào)用于該企業(yè)職工宿臺(tái)，成本利潤(rùn)率為10。 (5）們售空調(diào)一批，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，收取價(jià)稅臺(tái)計(jì)金穎90萬(wàn)元， (6）購(gòu)進(jìn)一批小電器，而后作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注的增值稅為0.15萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)1月份應(yīng)徽納的增值稅稅飄（本月取得的相關(guān)發(fā)票均在ト月認(rèn)證并抵扣）, (2）通過(guò)計(jì)算，你發(fā)現(xiàn)了增值稅的特點(diǎn)有哪些？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/03 10:35
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額10.4
2022 03/03 10:43
暖暖老師
2022 03/03 10:43
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1.3
暖暖老師
2022 03/03 10:43
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是400*0.6*0.13=31.2
暖暖老師
2022 03/03 10:44
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 10*（1+10%）*13%=1.43
暖暖老師
2022 03/03 10:44
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算90/1.13*0.13=10.35
暖暖老師
2022 03/03 10:45
業(yè)務(wù)6福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
暖暖老師
2022 03/03 10:49
本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是10.4+1.3=11.7 銷項(xiàng)稅額是31.2+1.43+10.35=42.98 應(yīng)交增值稅42.98-17=25.98
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