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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)月發(fā)上月工資的時(shí)候，可以計(jì)提和發(fā)放做同一筆分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 具體分錄怎么做啊
2022 03/02 13:59
84785041 
2022 03/02 14:07
社保已經(jīng)單獨(dú)計(jì)提和發(fā)放過了，還需要在發(fā)工資的分錄里體現(xiàn)嗎
星河老師 
2022 03/02 13:58
同學(xué)
你好 這個(gè)是可以的，
星河老師
2022 03/02 14:04
1. 計(jì)提工資
借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2. 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3. 發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4. 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5. 上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
星河老師
2022 03/02 14:11
同學(xué)，
如果社保的個(gè)人部分是要從工資里面扣的。
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