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老師，當(dāng)月發(fā)放上月工資怎么做賬？然后當(dāng)月又發(fā)了一筆當(dāng)月的工資又怎么做賬呢

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/01 10:19
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好同學(xué)，正常的話，你上個(gè)月先計(jì)提，然后這個(gè)月做發(fā)放的憑證。
2022 04/01 10:20
李霞老師
2022 04/01 10:20
然后呢，你當(dāng)月發(fā)放的那個(gè)，你當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月。
84785029
2022 04/01 10:21
發(fā)放分錄：借：應(yīng)付-工資，貸：其他應(yīng)收-社保，銀行存款
84785029
2022 04/01 10:23
當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付工資，發(fā)放時(shí)候，借：應(yīng)付工資，貸：銀行？
李霞老師
2022 04/01 10:24
嗯，有社保的話就通過(guò)其他應(yīng)收款，沒(méi)社保的話就不用通過(guò)其他應(yīng)收款，但是如果有社保的話，你還得計(jì)提企業(yè)社保部分
84785029
2022 04/01 10:39
師，1月發(fā)放上月工資，發(fā)放分錄：借：應(yīng)付-工資，貸：其他應(yīng)收-社保，銀行存款，這個(gè)其他應(yīng)收款-社?？鄣氖?2月的還是1月的金額
李霞老師
2022 04/01 10:46
是12月份的社保，是12月份的社保。
84785029
2022 04/01 11:11
老師，2月計(jì)提社保，當(dāng)月繳納的，但是本月沒(méi)得人員工資，怎么做分錄
李霞老師
2022 04/01 11:13
，那你就具計(jì)提企業(yè)部分社保。，然后把個(gè)人部分繳納的社保計(jì)提到工資里面。
84785029
2022 04/01 11:16
嗯，那工資部分呢？計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付工資，發(fā)放呢怎么做
84785029
2022 04/01 11:16
發(fā)放實(shí)際沒(méi)有銀行流水，因?yàn)闆](méi)得工資
84785029
2022 04/01 11:23
因?yàn)槠渌蚪o他交的，但是沒(méi)得工資
李霞老師
2022 04/01 11:47
您好，應(yīng)發(fā)工資等于個(gè)人承擔(dān)的保險(xiǎn)，實(shí)發(fā)工資是零，
84785029
2022 04/01 11:49
這樣對(duì)嗎？
李霞老師
2022 04/01 15:02
對(duì)呢同學(xué)，是這樣做的哈
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