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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司就老板一個(gè)人，主要交社保用，也不發(fā)工資，有正常報(bào)個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？借:管理費(fèi)用-社保，貸:應(yīng)付-社保，繳社保時(shí)候個(gè)人承擔(dān)部分怎么辦？借:應(yīng)付-社保，替他應(yīng)付-社保，貸:銀行，然后用借:營(yíng)業(yè)外-社保，貸:其他應(yīng)付來(lái)沖，還是做部分工資，借:管理-工資，貸:應(yīng)付-工資，也不發(fā)工資，直接用借:應(yīng)付-工資，貸:其他應(yīng)付-社保？哪個(gè)好一點(diǎn)？
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借管理費(fèi)用工資/社保
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸其他應(yīng)付款
借應(yīng)付職工薪酬社保
其他應(yīng)付款
貸銀行存款
如果沒(méi)有工資，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保就是工資。
2022 02/10 08:06
84784960 
2022 02/10 08:13
老師，但是公司替?zhèn)€人承擔(dān)部分好像不能稅前扣除，匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)下來(lái)吧？還有如果個(gè)人部分用工資沖了，報(bào)個(gè)稅時(shí)候按0報(bào)還是按照對(duì)應(yīng)的600多塊錢(qián)個(gè)人承擔(dān)部分報(bào)個(gè)稅？這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致個(gè)稅申報(bào)過(guò)低？
郭老師 
2022 02/10 08:14
你好，你們單位是個(gè)人獨(dú)資的嗎？
84784960
2022 02/10 08:16
是有限公司，但是老板注冊(cè)就是用來(lái)掛社保，沒(méi)有其他人員
郭老師
2022 02/10 08:17
個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，你給他做到工資里面，雖然是你們單位的錢(qián)出，本來(lái)應(yīng)該是發(fā)給他工資，但是現(xiàn)在不發(fā)了，給他繳納了社保，這種可以抵扣所得稅，如果你們單位承擔(dān)不從工資里扣除，也就是不給他申報(bào)工資薪金，這種不能抵扣所得稅。
郭老師
2022 02/10 08:17
實(shí)際沒(méi)有發(fā)工資的申報(bào)工資薪金的金額，填寫(xiě)個(gè)人承擔(dān)的社保。
郭老師
2022 02/10 08:17
不填寫(xiě)零，也不填寫(xiě)6000。
84784960
2022 02/10 08:19
去年不懂，全給做到管理費(fèi)用里面去了，但是工資按0申報(bào)的，咋辦？調(diào)整4季度報(bào)表，自費(fèi)部分用營(yíng)業(yè)外支出沖嗎？
郭老師
2022 02/10 08:21
那匯算清繳的時(shí)候，個(gè)人承擔(dān)的那一部分你調(diào)整就可以到，不允許抵扣所得稅。
84784960
2022 02/10 08:24
現(xiàn)在還可以去大廳改去掉4季度報(bào)，我是直接在4季度報(bào)里把去年所有個(gè)人承擔(dān)部分用營(yíng)業(yè)外支出沖了，然后按4季度報(bào)表直接匯算清繳？還是說(shuō)匯算的時(shí)候做個(gè)以前年度損益調(diào)整科目？借:以前損益調(diào)整-個(gè)人社保，貸:管理費(fèi)用-社保，紅字？哪個(gè)比較好點(diǎn)
郭老師
2022 02/10 08:25
賬上不用調(diào)整啦，你都做管理，費(fèi)用里面不管做管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出，只要你單位承擔(dān)了個(gè)人承擔(dān)的社保調(diào)增就可以的，匯算清交的時(shí)候才調(diào)增。
84784960
2022 02/10 08:44
去年的賬都不管了？？？只要今年1月份新開(kāi)始做賬的時(shí)候個(gè)人部分做到營(yíng)業(yè)外支出或者工資里把個(gè)人承擔(dān)部分600塊錢(qián)按照個(gè)人工資薪金申報(bào)就可以了？萬(wàn)一后期有盈利老板又要自己發(fā)公司的方式把盈利發(fā)出去怎么辦？也這么做嗎？發(fā)出去的工資加個(gè)人承擔(dān)部分都做成工資？
郭老師
2022 02/10 08:45
你好，對(duì)的是的，是這么做的，如果他以后想要發(fā)工資的話，你已經(jīng)跨年了，做了匯算清交的情況下，你不也得調(diào)整嗎？你做了工資計(jì)提，但是沒(méi)有發(fā)下去，匯算清交之前還是沒(méi)有發(fā)下去這樣的條子，他想以后發(fā)的話直接坐到當(dāng)年的工資
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