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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)下公司員工社保自費(fèi)部分全部公司承擔(dān)，我這邊做分錄借:管理-社保，貸:應(yīng)付-社保，發(fā)放，借:應(yīng)付，貸:銀行，這樣可以嗎？另外員工自費(fèi)部分公司全部承擔(dān)，匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)減嗎？
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你好 ； 個(gè)人部分的話 公司承擔(dān)要調(diào)增 處理的； 要走 營(yíng)業(yè)外支出處理 。單位部分的? 可以按你寫(xiě)的做 ；? ?
2022 02/09 13:19
84784948 
2022 02/09 13:22
調(diào)增嗎？期間費(fèi)用全部公司承擔(dān)了，不是費(fèi)用多了，不應(yīng)該調(diào)減嗎？營(yíng)業(yè)外支出？借:營(yíng)業(yè)外支出，貸方什么科目？是1月份匯繳前調(diào)節(jié)還是什么時(shí)候調(diào)？
meizi老師 
2022 02/09 13:22
你好； 個(gè)人部分調(diào)增 處理； 單位部分 不用的 ；? 你個(gè)人部分不能走管理費(fèi)用去 ； 個(gè)人部分走營(yíng)業(yè)外支出 -個(gè)人社保去處理?
84784948
2022 02/09 13:24
借:營(yíng)業(yè)外支出，貸方科目呢？還有現(xiàn)在做1月份的賬，我是1月份調(diào)增還是什么時(shí)候調(diào)？
meizi老師
2022 02/09 13:25
你好； 支付做 借 營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)人社保；? 應(yīng)付職工薪酬- 單位社保 貸銀行存款 ；? 計(jì)提單位部分 ；借管理費(fèi)用-單位社保貸??應(yīng)付職工薪酬- 單位社保?
84784948
2022 02/09 13:32
現(xiàn)在就是這塊實(shí)在搞不明白
meizi老師
2022 02/09 13:33
?你好； 我都給你寫(xiě)分錄區(qū)分了? ； 你看看? ?
84784948
2022 02/09 13:35
主要是去年一整年都是全部公司承擔(dān)，全進(jìn)了管理費(fèi)用了，費(fèi)用已經(jīng)支付了
meizi老師
2022 02/09 13:35
你好； 自己要去調(diào)整下； 不能全額去做的； 要把個(gè)人部分 踢出來(lái) 走營(yíng)業(yè)外支出? ?
84784948
2022 02/09 13:39
現(xiàn)在在1月份了，之前的賬全做完了，都計(jì)入管理費(fèi)用了，我是在1月份把個(gè)人承擔(dān)部分全算出來(lái)補(bǔ)個(gè)分錄嗎？如果補(bǔ)分錄是怎么補(bǔ)？借:營(yíng)業(yè)外支出，貸:管理費(fèi)用，來(lái)沖減管理費(fèi)用嗎？
meizi老師
2022 02/09 13:39
你好；反結(jié)賬去改? 在12月一次性修改下； 然后? 正好現(xiàn)在準(zhǔn)備作21年匯算了??
84784948
2022 02/09 13:41
但是1月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，已經(jīng)把把利潤(rùn)表都填了啊
84784948
2022 02/09 13:42
還有就是反結(jié)賬做到12月份的話，分錄是:借:營(yíng)業(yè)外支出，貸:管理費(fèi)用，這么沖嗎？
meizi老師
2022 02/09 13:43
你好； 所以到時(shí)還得改4季度申報(bào)表 和? 報(bào)表的? 是的?
84784948
2022 02/09 13:52
主演是2021年一整年都這么做的，2021年一整年4季度報(bào)都需要改嗎？還是就改最后一期？
meizi老師
2022 02/09 13:53
你好 ；? 都去改哈； 就改4季度就行了。? 不用 把1-3季度去改? ； 這樣你會(huì)改很多報(bào)表和申報(bào)表的??
84784948
2022 02/09 20:08
那2022年開(kāi)始后期我怎么做分錄？計(jì)提，借:管理費(fèi)用-社保，貸:應(yīng)付-社保，發(fā)放，借:應(yīng)付-社保，其他應(yīng)付，貸:銀行，然后再借:營(yíng)業(yè)外，貸:其他應(yīng)付？還是發(fā)放時(shí)候直接借:應(yīng)付-社保 營(yíng)業(yè)外，貸:銀行？
meizi老師
2022 02/09 20:24
你好，正常計(jì)提后，支付直接做借:應(yīng)付-社保 營(yíng)業(yè)外，貸:銀行
84784948
2022 02/09 20:27
嗯嗯，好的，現(xiàn)在就是把去年一年的個(gè)人承擔(dān)部分全給沖管理費(fèi)用，有點(diǎn)受不了，得一個(gè)一個(gè)算，工作量太大，還得去稅局大廳改表，有其他辦法可以不這么操作嗎？還是去年就這么著，今年重新開(kāi)始
meizi老師
2022 02/09 21:42
你直接做一個(gè)明細(xì)表統(tǒng)計(jì)好，然后一起改4季度后，再改4季度申報(bào)表和報(bào)表，匯算按改過(guò)的數(shù)據(jù)處理
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