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老師，去年12月份我暫估了銷售費用，借：銷售費用，貸：其他應(yīng)付款-暫估款，今年1月份收到了發(fā)票，我是不是應(yīng)該先紅沖去年的這張憑證借：銷售費用負數(shù)，貸：其他應(yīng)收款-暫估款 負數(shù)，然后再做一張新憑證，借：銷售費用，貸：利潤分配-未分配利潤，我們是小企業(yè)會計準則，這樣做對嗎？
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你好，應(yīng)該是借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤，
然后再做發(fā)票的借利潤分配，未分配利潤貸其他應(yīng)付款。
2022 02/06 14:31
84785009 
2022 02/06 14:32
好的，謝謝老師
郭老師 
2022 02/06 14:34
不用客氣，新年快樂。
84785009
2022 02/06 14:36
老師，我當時暫估費用的時候把進項稅也暫估進去了，怎么調(diào)出來呢
郭老師
2022 02/06 14:42
借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤，
然后再做發(fā)票的借利潤分配，未分配利潤
進項
貸其他應(yīng)付款。
84785009
2022 02/06 14:47
好的，老師，明白了，這樣做進項稅的金額就留在了利潤分配-未分配利潤里面，匯算清繳的話這部分金額應(yīng)該要做調(diào)增的吧
郭老師
2022 02/06 14:47
是
之前多抵扣了的匯算清繳需要調(diào)整。
84785009
2022 02/06 14:48
好的，謝謝老師，新年快樂
郭老師
2022 02/06 14:51
不用客氣，新年快樂。
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