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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年暫估運(yùn)輸費(fèi)20萬，分錄為：借 銷售費(fèi)用-暫估 20，貸：其他應(yīng)付款-暫估 20,；今年2月份先收到發(fā)票8萬，收到8萬發(fā)票的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：其他應(yīng)付款-暫估8
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款-** 8
2023 02/20 09:33
84784992 
2023 02/20 09:41
老師，這個就是不需要用 以前年度損益調(diào)整 科目做分錄，只需調(diào)一下 其他應(yīng)付款 的暫估就可以了是吧，如果后面再收到10萬元的發(fā)票，還余2萬元沒有發(fā)票了，那就是匯算清繳時納稅調(diào)增2萬，這個2萬的分錄怎么做呢？
家權(quán)老師 
2023 02/20 09:47
借：其他應(yīng)付款-暫估10
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款-** 8
? ? ?利潤分配-未分配利潤 2
匯算時調(diào)增
84784992
2023 02/20 09:53
老師，原先暫估的20萬，先收到8萬的發(fā)票，再收到10萬的發(fā)票，再余2萬沒有發(fā)票，這個10萬也應(yīng)該是 貸：銀行存款 10 吧，
家權(quán)老師
2023 02/20 09:57
按我寫的思路做就是了哈
84784992
2023 02/20 10:07
老師，那10萬元的發(fā)票是專票的話，怎么做分錄呢？
家權(quán)老師
2023 02/20 10:10
專票你把進(jìn)項(xiàng)稅考慮進(jìn)去就是了
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