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去年暫估運輸費20萬，分錄為：借 銷售費用-暫估 20，貸：其他應付款-暫估 20,；今年2月份先收到發(fā)票8萬，收到8萬發(fā)票的分錄怎么做？
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借：其他應付款-暫估8
貸：銀行存款/應付賬款-** 8
2023 02/20 09:33
84784992 
2023 02/20 09:41
老師，這個就是不需要用 以前年度損益調整 科目做分錄，只需調一下 其他應付款 的暫估就可以了是吧，如果后面再收到10萬元的發(fā)票，還余2萬元沒有發(fā)票了，那就是匯算清繳時納稅調增2萬，這個2萬的分錄怎么做呢？
家權老師 
2023 02/20 09:47
借：其他應付款-暫估10
貸：銀行存款/應付賬款-** 8
? ? ?利潤分配-未分配利潤 2
匯算時調增
84784992
2023 02/20 09:53
老師，原先暫估的20萬，先收到8萬的發(fā)票，再收到10萬的發(fā)票，再余2萬沒有發(fā)票，這個10萬也應該是 貸：銀行存款 10 吧，
家權老師
2023 02/20 09:57
按我寫的思路做就是了哈
84784992
2023 02/20 10:07
老師，那10萬元的發(fā)票是專票的話，怎么做分錄呢？
家權老師
2023 02/20 10:10
專票你把進項稅考慮進去就是了
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