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問題已解決
這個(gè)問題。我知道會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債。但是不明白為啥要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。想不明白。通俗點(diǎn)說吧。
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調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，是因?yàn)槿蘸笫马?xiàng)的調(diào)整對(duì)以確認(rèn)應(yīng)交的稅費(fèi)構(gòu)成了影響，所以要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）是由于日后事項(xiàng)的調(diào)整造成了某些項(xiàng)目賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額發(fā)生了變化，所以要調(diào)整遞延說得稅資產(chǎn)（負(fù)債）。比如說，一項(xiàng)日前發(fā)生，日后判決的未決訴訟。且判決日在匯算清繳之前。資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)該事項(xiàng)已經(jīng)確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債。判決結(jié)果向來后，勢必對(duì)所得稅費(fèi)用構(gòu)成影響，也就對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)構(gòu)成影響。該事項(xiàng)同時(shí)影響了預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額。所以遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）也要調(diào)整。
2022 01/19 21:35
84784961 
2022 01/19 21:58
那固定資產(chǎn)去年我忘記折舊，今年我補(bǔ)上折舊。那么我要調(diào)整:折舊丶遞延所得稅丶應(yīng)交稅費(fèi)所得稅了？
84784961
2022 01/19 21:59
減值~折舊也是類似道理。為啥他們不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅
白老師（恒者行遠(yuǎn)） 
2022 01/19 22:00
如果金額不大就直接放到今年的費(fèi)用即可，沒必要去調(diào)整，金額太大影響的所得稅金額大建議還是調(diào)整處理。
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