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第三借應交稅費90，貸以前年度孫怡調整90， 第四借以前年度孫怡調整75，貸遞延所得稅資產75，為啥要做，第三借應交稅費-所得稅呢 而不是直接第四借遞延所得稅資產了呢， 圖片二，是借以前年度孫怡調整150，貸遞延所得稅資產150， 為啥有時候是以前年度孫怡調整，遞延所得稅資產有些時候是應交稅費和以前年度孫怡調整l

84785038| 提問時間：2021 08/18 20:03
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
你這里是之前確認的預計負債，同時確認了遞延所得稅資產。那么后面你這個實際賠償了這個預計負債，就可以稅前扣除。那么這個時候你之前的遞延所得稅資產就要做一個沖減，完了之后，因為這個賠償金額，稅法傷他認可了，還會影響你稅法口徑的所得稅，所以說還要調整應交所得稅。
2021 08/18 21:29
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