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以前年度損益調(diào)整，為什么對(duì)應(yīng)的有的是應(yīng)交稅費(fèi)，有的是遞延所得稅資產(chǎn)呢？

84784998| 提問時(shí)間：2023 09/05 19:13
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田恬老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好~請(qǐng)稍等，正在輸入~
2023 09/05 19:30
田恬老師
2023 09/05 19:35
舉個(gè)例子:如果在調(diào)整預(yù)計(jì)負(fù)債或確認(rèn)新負(fù)債時(shí)需要同時(shí)調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)，那么相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理方法需要記賬科目為：借“以前年度損益調(diào)整”，貸“其他應(yīng)付款”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”、“遞延所得稅資產(chǎn)” 由于影響了當(dāng)年的所得稅，那么就會(huì)對(duì)應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，預(yù)計(jì)負(fù)債沒有發(fā)生前不允許抵扣，調(diào)增預(yù)計(jì)負(fù)債的話，就需要同時(shí)調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)~
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