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老師，我不明白欠紅線的那里，遞延資產(chǎn)和遞延負(fù)債余額都平了，為什么要轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)所得稅借方呢？然后以前年度損益調(diào)整科目余額不平？
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你那個遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是沒有余額了，但是這個會影響你稅法口徑的利潤哪，所以說要調(diào)整應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用。
2021 08/17 18:08
84785010 
2021 08/17 18:36
我不看答案那咋知道影響所得稅費(fèi)用？借應(yīng)交所得稅貸所得稅費(fèi)用0.75這筆分錄是遞減當(dāng)前所得稅費(fèi)用嗎？老師，我真的好暈，這兩筆分錄，怎么得來的呢？老師能不能跟我說的通透點，我理解不了，到了這里卡住了
陳詩晗老師 
2021 08/17 18:45
你這里退回后，就沒有預(yù)計負(fù)債和應(yīng)收退貨成本，這時候?qū)?yīng)的遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)抵消，
同時退貨時減少了利潤，對不對
減少的利潤就會減少所得稅，所以就有了你紅色那里的分錄
84785010
2021 08/17 19:52
哦，我明白了，就是遞延資產(chǎn)負(fù)債平了，沒有他們事，退貨影響到利潤所得稅費(fèi)用，所以也影響了當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，就當(dāng)期所得稅減少075.利潤也減少了，對嗎？老師
陳詩晗老師
2021 08/17 22:31
對的，理解沒問題了的
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