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問題已解決
老師！請問現(xiàn)在1月做12月的賬，進項大于銷項，稅未申報未交，我可以直接 借應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交增值稅進項 再借應(yīng)交增值稅 未交增值稅 嗎？就是相當于我有稅交，就結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅未交增值稅貸方，有留抵的就結(jié)轉(zhuǎn)到了，應(yīng)交增值稅未交增值稅的借方了？
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你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)，但少了一個步驟。要先將銷項和進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2022 01/19 11:18
84785020 
2022 01/19 11:58
沒有設(shè)置應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目
大海老師 
2022 01/19 12:02
可以自己把這個科目添加進去
84785020
2022 01/19 12:44
之前都是直接結(jié)轉(zhuǎn)到，應(yīng)交稅費未交增值稅科目，稅一交科目都平了，這個12月，年底，就按您上面說的結(jié)轉(zhuǎn)？按之前的直接結(jié)轉(zhuǎn)到，應(yīng)交稅費未交增值稅，借方或者貸方會有什么影響嗎？應(yīng)該不會多交或者少交稅
大海老師
2022 01/19 12:47
1、之前每個月的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是有問題的，銷項和進項不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費未交增值稅，要先將銷項和進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。不是到年底，才按上面說的結(jié)轉(zhuǎn)，而是每個月都要按上面的結(jié)轉(zhuǎn)。
2、對繳稅方面來說，沒有影響，只是結(jié)轉(zhuǎn)不合規(guī)。
84785020
2022 01/19 13:01
老師！有留抵的進項，在電子稅務(wù)局報稅時候，不需要做其它處理吧？進項，銷項情況都會同步更新到電子稅務(wù)局，有留抵的不用在附表填報吧？
大海老師
2022 01/19 13:05
是的，你的理解都是對的，有留抵稅額，不需要做其他處理，銷項和進項情況都會同步到電子稅務(wù)局，有留抵稅額不需要在附表填列。
84785020
2022 01/19 14:57
謝謝老師！報稅中，留抵的進項稅會自動轉(zhuǎn)到下期抵扣是吧？
84785020
2022 01/19 14:59
給交通局開的零稅率發(fā)票，怎么填報到其它發(fā)票，稅不對，不填申報時，發(fā)票比對又不通過，好著急啊
大海老師
2022 01/19 15:02
1、是的，留抵的進項稅會自動轉(zhuǎn)到下期抵扣。
2、這個問題我不熟悉，新的問題你重新發(fā)起提問，熟悉的老師會接手回答，或者你直接咨詢下12366
84785020
2022 01/19 15:08
謝謝老師！稅務(wù)局電話那是打不通的
大海老師
2022 01/19 15:11
0稅率發(fā)票納稅申報如何填報，你看下圖片，供參考
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