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老師好！問(wèn)下增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅， 分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 然后需要再做一筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多練增值稅） 問(wèn)下做完這一筆分錄還需要做其他分錄嗎？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/18 09:25
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同學(xué)你好 問(wèn)下增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅， 分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅——做這筆分錄前還要做 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，是按銷(xiāo)項(xiàng)稅額的金額 做 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng) 沒(méi)有抵完的進(jìn)項(xiàng)稅留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)，在下期的銷(xiāo)項(xiàng)中繼續(xù)抵扣
2022 06/18 09:27
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