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問題已解決
老師，我20年對計提了稅金及附加7000多，現(xiàn)在報稅發(fā)現(xiàn)了，該咋沖回？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，可以在21年賬面做一筆紅沖，同時要調(diào)整20年匯算清繳報表。
2022 01/14 11:33
84785011 
2022 01/14 11:35
我紅沖以后這個月財務報表稅金及附加對不上了？
歐陽oyy 
2022 01/14 11:36
你好，您不是在賬面體現(xiàn)多計提嗎？
歐陽oyy
2022 01/14 11:36
那您是發(fā)現(xiàn)哪里多計提了呢
歐陽oyy
2022 01/14 11:38
可以做如下分錄借：以前年度損益調(diào)整7000? 貸：稅金及附加7000，并調(diào)整20年匯算清繳報表。
歐陽oyy
2022 01/14 11:38
打錯字了，稍等一下
歐陽oyy
2022 01/14 11:42
可以做如下分錄1、借：應交稅費7000? 貸：以前年度損益調(diào)整-稅金及附加7000； 2、借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用7000*適用稅率? ? 貸：應交稅費-應交所得稅7000*適用稅率? ? 3、借：以前年度損益調(diào)整（取倒差數(shù)） 貸：利潤分配-未分配利潤（取倒差數(shù)）? ? 。并調(diào)整20年匯算清繳報表。
84785011
2022 01/14 11:48
我20年4月份申報的時候沒有產(chǎn)生附加稅
歐陽oyy
2022 01/14 11:49
那您就是4月時賬面多計提了是嗎，是的話就采用以上分錄調(diào)整
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