問(wèn)題已解決

老師，我20年對(duì)計(jì)提了稅金及附加7000多，現(xiàn)在報(bào)稅發(fā)現(xiàn)了，該咋沖回？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/14 11:31
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歐陽(yáng)oyy
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以在21年賬面做一筆紅沖，同時(shí)要調(diào)整20年匯算清繳報(bào)表。
2022 01/14 11:33
84785011
2022 01/14 11:35
我紅沖以后這個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表稅金及附加對(duì)不上了？
歐陽(yáng)oyy
2022 01/14 11:36
你好，您不是在賬面體現(xiàn)多計(jì)提嗎？
歐陽(yáng)oyy
2022 01/14 11:36
那您是發(fā)現(xiàn)哪里多計(jì)提了呢
歐陽(yáng)oyy
2022 01/14 11:38
可以做如下分錄借：以前年度損益調(diào)整7000? 貸：稅金及附加7000，并調(diào)整20年匯算清繳報(bào)表。
歐陽(yáng)oyy
2022 01/14 11:38
打錯(cuò)字了，稍等一下
歐陽(yáng)oyy
2022 01/14 11:42
可以做如下分錄1、借：應(yīng)交稅費(fèi)7000? 貸：以前年度損益調(diào)整-稅金及附加7000； 2、借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用7000*適用稅率? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅7000*適用稅率? ? 3、借：以前年度損益調(diào)整（取倒差數(shù)） 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（取倒差數(shù)）? ? 。并調(diào)整20年匯算清繳報(bào)表。
84785011
2022 01/14 11:48
我20年4月份申報(bào)的時(shí)候沒(méi)有產(chǎn)生附加稅
歐陽(yáng)oyy
2022 01/14 11:49
那您就是4月時(shí)賬面多計(jì)提了是嗎，是的話就采用以上分錄調(diào)整
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