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老師，查賬發(fā)現(xiàn)去年12月的待認證進項稅額轉出時的金額寫錯了，實際應該是 借 進項稅額 80 貸 待認證進項稅額 80 但是，查到的分錄是 借進項稅額120 貸待認證進項稅額120 。增值稅申報是按實際認證的進項80申報的。 導致增值稅申報后進項稅額還有余額，該怎么處理
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同學你好
這個月底結轉增值稅就可以了
2022 01/13 16:22
84785012 
2022 01/13 16:23
老師，我沒有太明白什么意思，您可以告訴我該怎么寫分錄嗎？
樸老師 
2022 01/13 16:31
同學你好
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84785012
2022 01/13 16:36
勾選的進項和申報的進項也是80
84785012
2022 01/13 16:37
就是做分錄時，將勾選的進項寫成了120
84785012
2022 01/13 16:45
實際應該是這樣的，但是賬上的分錄，在①步那，金額寫成了120，第②步金額沒有錯，所以賬面上進項稅額期末存在余額? -40
樸老師
2022 01/13 16:45
同學你好
待抵扣進項抵扣了轉到進項
84785012
2022 01/13 16:51
是的，待抵扣進項實際抵扣了80，但是轉入進項稅額的金額為120，所以導致進項稅額存在了余額，本月發(fā)現(xiàn)了，不知道該怎么調整
樸老師
2022 01/13 16:57
同學你好
沖減多做的就行
84785012
2022 01/13 17:07
您可以告訴我摘要及分錄嗎？
84785012
2022 01/13 17:08
是20年12寫錯的分錄，本月進行沖減可以嗎？
樸老師
2022 01/13 17:15
同學你好
不涉及損溢的這個可以
84785012
2022 01/13 17:25
摘要 沖減20年12月待認證進項稅額多轉出部分。 借應交稅費(待認證進項)? ?貸應交稅費—應交增值稅(進項稅額)? 這樣做嗎？
樸老師
2022 01/13 17:31
同學你好
對的
是這樣做的哦?
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