問(wèn)題已解決

作業(yè) 甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人，2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)一批碳素材料、鈦合金，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款150萬(wàn)元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用30萬(wàn)元，當(dāng)月加工完成，全部收回，丙企業(yè)近期無(wú)同類(lèi)商品銷(xiāo)售價(jià)格。 (2)委托加工收回的高爾夫球桿的80%本月已經(jīng)銷(xiāo)售，收到不含稅款300萬(wàn)元，尚有20%留存?zhèn)}庫(kù)。要求: (1)計(jì)算丙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅(消費(fèi)稅稅率10%)(2)計(jì)算甲企業(yè)銷(xiāo)售高爾夫球桿本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 (3)假設(shè)丙企業(yè)未履行代收代繳消費(fèi)稅，甲企業(yè)本月應(yīng)納消費(fèi)稅?

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/10 00:25
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2022 01/10 00:43
暖暖老師
2022 01/10 07:58
1代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是 （150+30）/（1-0.1）*0.1=20
暖暖老師
2022 01/10 07:59
(2)計(jì)算甲企業(yè)銷(xiāo)售高爾夫球桿本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 300*10%-20*8%=14
84784953
2022 01/10 08:03
你好第三問(wèn)怎么做
暖暖老師
2022 01/10 08:06
受托方?jīng)]有按規(guī)定代收代繳稅額的處理： 一般情況：委托方——補(bǔ)繳稅款；受托方——接受處罰。 受托方的罰款是應(yīng)代收代繳稅款50%以上3倍以下。 委托方應(yīng)補(bǔ)交稅款，補(bǔ)稅的計(jì)稅依據(jù)為： （1）收回直接銷(xiāo)售的：按實(shí)際銷(xiāo)售額計(jì)稅；300*10%=30
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