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"2.甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人，2020年10 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)一批碳素材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元、增值稅稅款 13萬元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用20萬元、增 值稅稅款2.6萬元。 (2)當(dāng)月將委托加工收回的高爾夫球桿的全部銷售，收到含稅款價(jià)款339 萬元。 已知:消費(fèi)稅稅率10%。 要求:(1)計(jì)算丙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算甲企業(yè)銷售高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。"

84784985| 提問時(shí)間：2023 02/01 16:57
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職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
(1)根據(jù)上述情況，丙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅，應(yīng)該從18萬元（購進(jìn)一批碳素材料，價(jià)款100萬元、增值稅稅款13萬元）中，按照當(dāng)?shù)叵M(fèi)稅稅率10%計(jì)算，即丙企業(yè)需要代收代繳的消費(fèi)稅稅款為1.8萬元。 (2)甲企業(yè)當(dāng)月銷售高爾夫球桿，其收到含稅款價(jià)款339萬元，需要按照當(dāng)?shù)叵M(fèi)稅稅率10%計(jì)算，即甲企業(yè)需要繳納的消費(fèi)稅稅款為33.9萬元。
2023 02/01 17:05
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