免費(fèi)問答

某居民企業(yè) 2021 年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （ 1 ）銷售產(chǎn)品取得收入 2000 萬元（不含稅）。 （ 2 ） 12 月接受捐贈(zèng)材料一批，取得捐贈(zèng)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 10 萬元，增 值稅稅額 1.3 萬元；企業(yè)找一家運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回本企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi) 0.3 萬元。 （ 3 ）取得報(bào)廢生產(chǎn)線殘值收入 60 萬元。 （ 4 ）取得國(guó)債利息收入 2 萬元。 （ 5 ）收取當(dāng)年讓渡專利使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入 10 萬元。 （ 6 ）全年銷售成本 1000 萬元；稅金及附加 100 萬元。 （ 7 ）全年銷售費(fèi)用 500 萬元，含廣告費(fèi) 400 萬元；全年管理費(fèi)用 200 萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi) 80 萬元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用 50 萬元。 （ 8 ）全年?duì)I業(yè)外支出 40 萬元（含通過市政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款 20 萬元，直接對(duì)私立小學(xué)捐 款 10 萬元，違反政府規(guī)定被市場(chǎng)監(jiān)督管理局罰款 2 萬元）。 要求：根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 （ 1 ）該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額； （ 2 ）計(jì)算 該企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅額。