免費問答

某境內居民企業(yè)(一般納稅人人)2019年發(fā)生下列業(yè)務: (1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元。. (2)接受捐贈材料-批，取得贈與方開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款10 萬元，增值稅1.7萬元;企業(yè)找-運輸公司將該批材料運回企業(yè)，支付不含稅運雜費0.3萬元，增值稅0.033萬元，并取得增值稅專用發(fā)票。 (3)轉讓一項商標所有權，取得營業(yè)外收入60萬元。 (4)收取當年讓渡資產(chǎn)使用權的專利實施許可費，取得其他業(yè)務收入10萬元。 (5)取得國債利息收入2萬元;直接投資境內另一居民企業(yè)，投資期限已經(jīng)超過12個月，分得紅利50萬元。 (6)全年銷售成本1 000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不包括增值稅)。 (7)全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元;全年管理費用205萬元，含業(yè)務招待費80萬元;全年財務費用45萬元。 (8)全年營業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災區(qū)捐款20萬元;直接對私立小學捐款10萬元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。