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1.某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年7月購(gòu)銷業(yè)務(wù)情況如下:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是23萬(wàn)元、2.99萬(wàn)元,專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元,增值稅0.27萬(wàn)元。2.購(gòu)進(jìn)鋼材20噸,已驗(yàn)收入庫(kù);取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是8萬(wàn)元.1.04萬(wàn)元,專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(3)直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為42萬(wàn)元。(4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批,貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到,向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬(wàn)元。(5)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。(12分)

84785034| 提問時(shí)間:2022 01/06 11:26
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何何老師
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,您好本期應(yīng)納增值稅26.26+0.91+0.65-1.3-3.26=23.26
2022 01/06 12:32
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