免費(fèi)問答

開支費(fèi)用

根據(jù)開票的內(nèi)容確認(rèn)費(fèi)用并沖減預(yù)付賬款（你看下付款時(shí)你做的分錄是預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款） 借：管理費(fèi)用 /銷售費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款

那我這個(gè)費(fèi)用確認(rèn)在去年還是今年啊

去年付款，今年收到發(fā)票，但是實(shí)際的費(fèi)用屬于去年

是不是去年先做你說的分錄，今年找做一筆對沖，再按照實(shí)際發(fā)票費(fèi)用做一筆是嗎

屬于去年的費(fèi)用的話，在年末時(shí)先暫估入賬。 借：管理費(fèi)用?? ?貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬。 到票后：沖減暫估入賬 借：管理費(fèi)用? （紅字） ?貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬（紅字） 借：管理費(fèi)用 /銷售費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款

但是如果去年就把錢也支付了呢？

你去年付款時(shí)，已經(jīng)做了相應(yīng)的憑證了。你付款時(shí)你是怎么做的分錄？

借應(yīng)付賬款，貸銀行存款

你付款時(shí)，并沒確認(rèn)費(fèi)用。到票后根據(jù)發(fā)票確認(rèn)費(fèi)用。這分錄并不沖突。

關(guān)鍵我想知道，去年付款了的費(fèi)用，如果要在去年確認(rèn)費(fèi)用，然后今年收到發(fā)票，今年按實(shí)際確認(rèn)費(fèi)用，應(yīng)該怎么做分錄

如果你要在去年確認(rèn)費(fèi)用，你在12月份的時(shí)候，先暫估一筆費(fèi)用。今年收到票發(fā)票把去年暫估沖減，在正常做一筆確認(rèn)費(fèi)用的分錄。 12月：借：管理費(fèi)用? 100 ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬100 今年到票后：沖減暫估入賬 借：管理費(fèi)用? （100） ?貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬（100） 借：管理費(fèi)用 /銷售費(fèi)用100 貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款100

相當(dāng)于我前面付款做的應(yīng)付帳款和后面收到發(fā)票的實(shí)際應(yīng)付賬款互相對應(yīng)是嗎？跟暫估的不一樣是嗎

是的，前面付款的應(yīng)付賬款和收到發(fā)票后正常確認(rèn)費(fèi)用是對應(yīng)的。12月暫估和收到發(fā)票后沖減暫估是對應(yīng)的。