00:10:00
問題已解決
某市生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年取得產(chǎn)品不含稅銷售收入6000萬元，當年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元，銷售費用1200萬元，管理費用480萬元，財務(wù)費用60萬元，投資收益120萬元；營業(yè)外支出150萬元；銷售稅金160萬元，其中含增值稅120萬元。當年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下所示：??（1）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額1000萬元，撥繳職工工會經(jīng)費25萬元、發(fā)生職工福利費150萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費30萬元。??（2）銷售費用含當年發(fā)生的廣告支出1050萬元。??（3）管理費用中含當年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費25萬元。4：營業(yè)外支出中含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款100萬元，因管理不善造成的資產(chǎn)損失15萬元，直接捐贈給扶貧幫扶對象5萬元，支付稅收滯納金6萬元。?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學！你的問題是什么？當年的納稅調(diào)整嗎？
2022 01/02 15:39
anya老師 
2022 01/02 15:47
同學你好！本年會計利潤＝6000-2600-1200-480-60+120-150-（160-120）＝1590
anya老師
2022 01/02 16:04
工會經(jīng)費可稅前扣除＝1000*2%=20
福利費可稅前扣除＝1000*14%=140
職工教育經(jīng)費可稅前扣除＝1000*8%=80
廣告費支出可稅前扣除＝6000*15%=900
業(yè)務(wù)招待費可稅前扣除=25*60%=15（6000*0.5%=30）
合規(guī)捐贈支出可稅前扣除＝100（1590*12％=190.8），直接捐贈的和稅收滯納金不得稅前扣除
閱讀 1231
描述你的問題，直接向老師提問
2055
意見反饋
